טעות נפוצה היא, שתכנון תיק פנסיוני מבוצע בדר"כ למבוטח, ולא למשפחה.
ככל שתכנון התיק הפנסיוני הינו חלק מאסטרטגיה פיננסית משפחתית, הרי שלעולם הוא לא ייבנה או יתוכן על בסיס הכנסתו של המבוטח בלבד , כי אם יבוצע הליך בחינה מסודר של כלל היחידות במשפחה, כולל בן/בת הזוג, ילדים מגיל 18 ומעלה, הכנסותיהם, זכויותיהם הפנסיוניות ועוד.
ככל שהליך התכנון יהיה מושתת על יעדים כמותיים המבוססים צרכי אמת של הלקוח ובני משפחתו, יהיה ניתן לתכנן באופן יעיל יותר את מקסום הטבות המס בעת ההפקדה, תוך הקטנת נטל המס בעת המימוש ובד בבד, להשיג עוד מספר מטרות : איזון קצבאות בין בני זוג, העברה בין דורית, אף טרם פרישה, והגדלת זכויות פנסיוניות של ילדים ועוד.
לדוגמא:
לקוח בן 50 שהכנסתו כעצמאי עומדת ע"ס כ 60,000 ש"ח, פנסיה צבורה : 16,000 ש"ח, פנסיה צפויה בגיל פרישה : 22,000 ש"ח
לבת זוגו, בת ה 47 הכנסה כעצמאית של כ 20,000 ש"ח פנסיה צבורה 7,000 ש"ח, פנסיה עתידית בהמשך הפקדות מלאות : 11,000 ש"ח.
להם שני ילדים : חייל בן 20 וסטודנט בן 23 .
על פי הכנסותיהם, שניהם זכאים להטבת מס מכסימאלי בהפקדת סך של 2,816 ש"ח בחודש לטובת ביטוח פנסיוני + רכישת ביטוח אובדן כושר עבודה .
מניתוח אסטרטגי נמצא כי הצורך והיעד הוא שהפנסיה המשותפת תעמוד ע"ס 25,000 ש"ח נטו.
משמע : המשך הפקדות מלאות אינו נחוץ להם, יתרה מכך, המשך ההפקדות לתכנית הפנסיונית של הלקוח יניבו קצבה שתהיה חייבת במס, כך שבפועל זו דחיית מס או הקטנת מס ולא הטבת מס מלאה.
מה ניתן לעשות ?
- בשלב ראשון - כל אחד מבני הזוג יפקיד את המינימום הנדרש עד להכרה כ"עמית מוטב" – סה"כ 16% מהכנסה מזכה - 1,408 ש"ח בחודש נכון לשנת 2020.
- בשלב שני יש לבחון אם הושג יעד הפנסיה שהוצב ע"י בני הזוג
- אם הושג יעד הפנסיה המשותפת (נטו) הנדרשת –
- פתיחת תכניות פנסיונית לילדים
- מימוש יתרת הטבות המס של כל אחד מבני הזוג – 1,408 ש"ח נוספים – באמצעות הפקדה עבור כל אחד מהילדים.
- אם לא הושג יעד הפנסיה הנדרשת –
- מכיוון שהקצבה של בן הזוג תהיה בחלקה חייבת במס – הגדלת תקציב הפקדות לבת הזוג עד להשגת היעד המשותף ( כך יצומצם הפער בין הקצבאות תוך הפחתת נטל המס על הקצבאות – הקצבה של בת הזוג פטורה ממס)
- יתרת הסכום להפקדות (פעמיים 1,408 פחות ההפקדות שצויינו בסעיף 2.2.1) – פתיחת תכניות פנסיוניות לילדים והפקדות עבורם
- אם הושג יעד הפנסיה המשותפת (נטו) הנדרשת –
מה השגנו ?
- יעד הפנסיה הושג
- ניצלנו את כל הטבות המס בהפקדות
- רוב מוחלט של הפנסיה יהיה פטור ממס
- העברנו נכסים (עתידיים) לדור המשך תוך ניצול הטבות מס ויצירת זכויות פנסיוניות לילדים
- מעסיק חדש יהיה חייב לבטחם מהיום הראשון
רוצים ללמוד עוד הכנסו לקורס אסטרטג פיננסי EFP